Налоговая политика и пути ее оптимизации в развитии деятельности организации

Налоговые платежи и надзор в Республике Казахстан, а также все налоговые вычеты определяются и осуществляются в соответствии с Налоговым кодексом, так как это связано с политикой государства и финансированием экономических услуг деятельности государства. Цель статьи – предложить идеи по направлению налоговой оптимизации с использованием нормативов, правил и льгот, утвержденных процентов по платежам, прописанным в Налоговом кодексе РК. Несмотря на диверсификацию, налоговая система разделена на две части и реализуется на практике. Иногда предприниматели и предприятия путают понятия «налоговая оптимизация» и «уклонение от налоговых платежей», потому что цели налогоплательщиков и государства не совпадают. Цель налогоплательщика – снижение или максимальная минимизация налоговых платежей и увеличение прибыли от предпринимательской деятельности. Цель государства – увеличение налоговых поступлений в бюджет и реализация государственных программ для развития, а также обеспечение развития малого и среднего бизнеса и его стабильной работы на рынке. На основе оптимизации налоговых платежей и грамотного ведения налоговой системы можно снизить нежелательные расходы и штрафы. Налоговая оптимизация – это действие, которое выводит предприятие на уровень финансовой свободы. С целью приближения к этому уровню в статье изложена оптимизированная модель налоговой политики и основные подходы к минимизации налогов. Это повлияет на реализацию эффективного механизма налоговых платежей в бюджет и работу по законодательной схеме. За счет использования методов налоговой оптимизации происходит повышение социального положения государства и предпринимательства в стране.

1. Медникова Ю.К. Налоговая нагрузка предприятия и способы ее оптимизации // Научно-практический журнал «Журнал прикладных исследований». 2022. DOI 10.47576/2712-7516_2022_1_1_46

2. ҚР Салық және бюджетке төленетiн басқа да мiндеттi төлемдер туралы // Салық кодексi. URL: https://adilet.zan.kz/kaz/docs/K1700000120

3. Налоговые льготы в РК // МЦФЭР-Казахстан. URL: https://buh.mcfr.kz/

4. ҚР-да 2015 жылғы 29 қазандағы № 375-V ҚРЗ қабылданған Кәсіпкерлік кодексі. URL: https://kodeksy-kz.com/ka/predprinimatelskij_kodeks.htm

5. Калинская М.В., Огаркова А.А., Набок Д.И. Современные финансовые инструменты и технологии налогового планирования и оптимизации // Вестник Академии знаний. – 2021. – № 46(5). – С. 161–165.

6. 2022–2024 жылдарға арналған Қазақстан Республикасының нормативтік Заңы 2021 жылғы 2 желтоқсандағы № 77-VII ҚРЗ // Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің ақпараттыққұқықтық жүйесі. URL: https://adilet.zan.kz/kaz/docs/Z2100000077

7. Hashimzade N., Epifantseva Y. The Routledge Companion to Tax Avoidance Research // Routledge – Publisher of Professional & Academic Books, 2017. 676 б.

8. Салықтар // Templeprotestant. URL: https://kk.templeprotestant.org/taxes/1